E1 Pénzkezelési szabályzat minta

« Vissza

A pénzkezelési szabályzat elkészítésének célja, hogy a szervezet bankszámláján, valamint a házipénztárában lévő készpénz mennyisége biztonságban legyen, a pénzkezelés módja, a pénzforgalom rendje, a pénzkezelés és nyilvántartás, a bizonylatolás szabályszerű legyen, valamint, hogy a szervezet megfeleljen az EK irányelve alapján, a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló törvény előírásainak is.

A pénzeszközöket pénzforgalmi bankszámlán kell tartani. A házipénztárban csak a készpénzben lebonyolódó forgalomhoz szükséges készpénzmennyiség lehet, az azt meghaladó pénzmennyiséget bankszámlán kell tartani.

• bankszámla (forint- és devizaszámlák)
• banki értékmegőrzők (széf)
• értékpapírok (postai bélyegek, illetékbélyegek, közteherjegyek, letéti jegyek, egyéb értékpapírok)
• utalványok (étkezési jegyek, ajándékutalványok, stb.)
• csekkek (saját készpénzfelvételi és kapott csekkek)
• házipénztár (készpénzállomány forintban és valutában)

A SZABÁLYZAT TARTALMA

Bevezetés
1. Általános rész
1.1. A pénzkezelés területei
1.2. A pénzkezelés rendjéért felelős személy
1.3. Fizetési módok
2. Bankszámla kezelés
2.1. A bankszámla kezelés általános szabályai
2.2. A szervezet pénzforgalmi bankszámlái
2.3. A szervezet nevére szóló bankkártya használata
3. A házipénztár kezelése
3.1. Általános pénzkezelési szabályok
3.1.1. A házipénztár készpénz kerete
3.2. A pénz kezelésével kapcsolatos feladatok
3.2.1. Pénztáros és helyettese
3.2.2. Pénztári ellenőr
3.2.3. Utalványozás
3.3. Házipénztár kialakítása és működtetése, pénzmegőrzés és tárolás
3.4. Pénztári nyitvatartás
3.5. A pénzszállítás szabályai és egyéb rendelkezések:
3.6. A készpénzállományt érintő pénzmozgások jogcímei és eljárási rendje
3.6.1. A készpénzállományt növelő pénzmozgások
3.6.2. A készpénzállományt csökkentő pénzmozgások
3.7. Pénztári nyilvántartások vezetése
3.7.1. A pénztári bevételek és kiadások bizonylatolása
3.7.2. Kerekítésre vonatkozó szabályok
3.7.3. Hamis pénz átvételekor követendő eljárás
3.8. Pénztárgépek használata
3.9. Munkabér-kifizetés
3.10. Elszámolásra kiadott összegek nyilvántartása
3.11. Szigorú számadású nyomtatványok
3.12. Letétek nyilvántartása és kezelése
3.13. Értékpapírok kezelésének és nyilvántartásának rendje
3.14. Valutapénztár
3.15. Pénztári ellenőrzés

• Megbízás házipénztár kezelésére
• Megbízás házipénztáros helyettesi teendők ellátására
• Megbízás házipénztár ellenőri tevékenység ellátására
• Felelősségvállalási nyilatkozat
• Pénztáros munkaköri leírása
• A házipénztár forgalommal kapcsolatos teendők ellátására jogosultak névsora
• Bankszámlák feletti rendelkezésre jogosultak nyilvántartása
• A szervezet nevére szóló bankkártyák nyilvántartása
• Meghatalmazás pénzösszeg átvételére
• Kimutatás a visszavonásig érvényes meghatalmazásokról
• Kimutatás a házipénztárban lévő pénzszekrény kulcsának kezeléséről
• Jegyzőkönyv házipénztár átadás-átvételről
• Jegyzőkönyv hamis, illetve hamisítványnak látszó bankjegy (érme) visszatartásáról
• Elismervény hamis, illetve hamisítványnak látszó bankjegy (érme) átvételéről
• Jegyzőkönyv a házipénztár ellenőrzése során tapasztalt hibákról
• Jegyzőkönyv pénztáreltérés kivizsgálásáról
• Elszámolásra kiadott összegek nyilvántartása
• Feljegyzés az elszámolásra kiadott összegekkel határidőre el nem számoló dolgozókról
• Kimutatás a szervezet házipénztárában elhelyezett letétekről
• Kimutatás a szervezet házipénztárában elhelyezett értékpapírokról
• Pénztári nyilvántartások nyomtatványai